parallax background

Oferta dla e-commerce -
- dowiedz się więcej

 

Najbardziej obiecującym sposobem rozwoju biznesu jest obecnie rozszerzenie swojej działalności na rynek zagraniczny.


Można tego dokonać m.in. poprzez rozbudowanie zakresu swych usług o wewnątrzwspólnotową sprzedaż towarów na odległość, która jest jednym z najbardziej popularnych sposobów sprzedaży towarów - popularnych, ale też obwarowanych szeregiem regulacji podatkowych. Nie powinno to jednak odstraszać nikogo, kto chce z niego skorzystać - wystarczy najpierw zadbać o należytą zgodność proceduralną, aby uniknąć odpowiedzialności karnej za uchybienia prawne.


VAT OSS


Chcąc prowadzić wewnątrzwspólnotową sprzedaż towarów na odległość w ramach e-commerce, sprzedawca musi być płatnikiem VAT. Zobowiązuje się on wtedy do dostawy towarów na terenie Unii Europejskiej na rzecz osób prywatnych lub niezarejestrowanych do VAT firm. Należy jednak pamiętać, że o miejscu rozliczania podatku VAT (w kraju siedziby lub kraju odbiorcy) oraz o kwocie zwolnionej z podatku VAT decyduje m.in. próg sprzedaży wysyłkowej, który 1 lipca 2021 został obniżony do kwoty 10 000 EUR. 10 000 EUR jest to łączny limit sprzedaży dystansowej dla wszystkich krajów Unii Europejskiej.


Po osiągnieciu tego limitu podatnik działający poprzez model sprzedaży na odległość do innych krajów UE jest zobowiązany zarejestrować się do systemu VAT OSS w kraju siedziby swojej firmy. Rejestrując się w systemie oraz składając kwartalne deklaracje VAT, podatnik korzysta z uproszczenia – podatek należny, wynikający z tych transakcji, reguluje on ze swoim rodzimym Urzędem Skarbowym, który to zobowiązany jest przekazać otrzymaną należność do poszczególnych Urzędów Skarbowych w UE, tj. państw, w których znajdował się ostateczny konsument.


Ważnym aspektem systemu VAT OSS jest fakt, że po osiągnięciu progu sprzedaży wysyłkowej w UE, podatnik zobowiązany jest wystawiać dokumenty sprzedaży z lokalnymi stawkami VAT kraju konsumenta. Oznacza to, że na docelowej fakturze będzie znajdował się nr VAT podatnika oraz stawka VAT innego kraju UE.


Standardowe stawki VAT dla poszczególnych krajów UE przedstawiają się następująco…

 
Austria
20%
Belgia
21%
Bułgaria
20%
Chorwacja
25%
Cypr
19%
Czechy
21%
Dania
25%
Estonia
20%
Finlandia
24%
Francja
20%
Grecja
24%
Hiszpania
21%
Holandia
21%
Litwa
21%
Luksemburg
17%
Łotwa
21%
Malta
18%
Niemcy
19%
Polska
23%
Portugalia
23%
Rumunia
19%
Słowacja
20%
Słowenia
22%
Szwecja
25%
Węgry
27%
Włochy
22%

 

Innym rodzajem progu są progi Intrastat. Jest to system statystyczny, dzięki któremu możliwe jest zbieranie informacji i ustalanie stanu transakcji wewnątrzwspólnotowych. Po przekroczeniu progu w kraju odbiorcy, sprzedawca musi zarejestrować się w tym kraju do Intrastatu i składać cykliczne deklaracje, raportując swoją sprzedaż do danego kraju UE. Progi Intrastatu są ustalane przez lokalne rządy i aktualnie kształtują się następująco:


Progi Intrastat:

 
Kraj
Dostawy
Wysyłki
Austria
750.000 EUR
750.000 EUR
Belgia
1.500.000 EUR
1.000.000 EUR
Bułgaria
520.000 BGN
780.000 BGN
Chorwacja
2.600.000 KN
1.500.000 KN
Cypr
180.000 EUR
55.000 EUR
Czechy
12.000.000 CZK
12.000.000 CZK
Dania
13.000.000 DKK
10.000.000 DKK
Estonia
230.000 EUR
130.000 EUR
Finlandia
700.000 EUR
700.000 EUR
Francja
460.000 EUR
1 EUR
Grecja
150.000 EUR
90.000 EUR
Hiszpania
400.000 EUR
400.000 EUR
Holandia
5.000.000 EUR
1.000.000 EUR
Irlandia
500.000 EUR
635.000 EUR
Litwa
280.000 EUR
200.000 EUR
Luksemburg
200.000 EUR
150.000 EUR
Łotwa
230.000 EUR
120.000 EUR
Malta
700 EUR
700 EUR
Niemcy
800.000 EUR
500.000 EUR
Polska
4.000.000 PLN
2.000.000 PLN
Portugalia
350.000 EUR
250.000 EUR
Rumunia
900.000 RON
900.000 RON
Słowacja
200.000 EUR
400.000 EUR
Słowenia
140.000 EUR
200.000 EUR
Szwecja
9.000.000 SEK
4.500.000 SEK
Węgry
170.000.000 HUF
100.000.000 HUF
Włochy
200.000 EUR
0 EUR
Zjednoczone Królestwo (Irlandia Północna)
500.000 GBP
250.000 GBP
Zjednoczone Królestwo (Anglia, Walia, Szkocja)
N/A
N/A

Sprzedaż przez Amazon


Wspomniany wyżej próg sprzedażowy nie jest jedyną zmienną, z którymi należy się liczyć. Wymóg rejestracji do VAT może być uzależniony od przyjętego modelu sprzedaży.


Posługując się przykładem sprzedaży przez Amazon, z której korzysta wiele firm praktykujących transgraniczną sprzedaż, sprzedawca może zdecydować się na bezpośrednią sprzedaż towaru z magazynu z Polski lub na model FBA (Fulfillment by Amazon), czyli wysłanie swoich towarów do zagranicznego magazynu Amazon, skąd kierowane są do docelowego odbiorcy.


Każdy z tych modeli rządzi się innymi prawami, jeśli chodzi o rozliczanie VAT. Dla przykładu, korzystający z modelu FBA mogą magazynować swoje towary aż w siedmiu różnych krajach, a co za tym idzie, zobowiązani zostaną do rozliczania VAT we wszystkich tych krajach.

 

Dlaczego my?


Sprzedając za granicę trzeba być świadomym złożoności i mnogości obowiązków sprawozdawczych, które za tym idą. Tryb składania deklaracji VAT oraz obowiązujące terminy często różnią się w zależności od kraju. Nie można polegać wyłącznie na znajomości polskich przepisów i założyć, że mają one odzwierciedlenie także za granicą. Monitorowanie całości działań międzynarodowych w celu wychwycenia momentu przekroczenia progu sprzedażowego również wiąże się z dodatkowym nakładem czasu i środków.


Przygotowując się do wejścia na rynek zagraniczny, warto zwrócić się o pomoc do specjalistów z wieloletnim doświadczeniem na arenie międzynarodowej, którzy dopilnują wszelkich formalności i zapewnią zgodność procesów z zagranicznym podatkiem VAT.


Z tego typu zawiłościami nasi eksperci stykają się na co dzień. Możemy poszczycić się stale rosnącą grupą zadowolonych klientów, z którymi budujemy kompleksową współpracę opartą na zaufaniu. Jeżeli mają Państwo wątpliwości, czy takie rozwiązanie jest dla Państwa opłacalne, zachęcamy do skorzystania z bezpłatnej i niezobowiązującej konsultacji telefonicznej z jednym z naszych ekspertów.

parallax background

Sprzedajesz swoje produkty online?


Rozwijasz się i wprowadzasz swoją firmę na nowy rynek? Rozpoczynasz sprzedaż na Amazonie lub Ebay? Przekroczyłeś progi sprzedaży na odległość i powinieneś zarejestrować się do VAT?


Aleksandra Ogińska-Nowak
Team Leader, VAT Compliance

Klienci o EFF

  • Z przyjemnością polecamy firmę EFF. Jesteśmy bardzo zadowoleni z dotychczasowej współpracy. Wysoka jakość, pełna dyspozycyjność oraz szeroki zakres usług to ogromne atuty tej firmy. Firma budzi zaufanie dzięki profesjonalnej obsłudze i prowadzeniu sprawnej komunikacji.
    Agnieszka Strycharz
    Chief Accountant, Monolith Group
  • Mamy przyjemność współpracować z Duni EFF w zakresie VAT Compliance, co szczerze polecamy wszystkim firmom poszukującym profesjonalnego wsparcia w tym lub podobnym temacie. Zawsze możemy liczyć na rzetelne doradztwo oraz bardzo szybką reakcję na wszelkie pytania. Ekspertów z Duni EFF poza dużym zaangażowaniem wyróżnia bardzo wysoka kultura oraz indywidualne podejście do klienta. Szeroka wiedza i wysokie kompetencje zespołu dają nam gwarancję zrozumienia naszych potrzeb oraz zapewniają sprawną i wygodną współpracę.
    Małgorzata Łysio
    Administration Specialist, Kork.pl
  • Z Duni EFF łączy nas fantastyczna relacja biznesowa, wypracowana na przestrzeni lat. Współpracowaliśmy w zakresie usług AP i AR i muszę przyznać, że mogliśmy liczyć na ich wsparcie bez względu na to, czy zwracaliśmy się o pomoc w złożonej czy drobnej kwestii. Odznaczali się efektywnością i profesjonalizmem, a ja miałam okazję nauczyć się od nich niejednej rzeczy. Taka współpraca to przyjemność.
    Sophie Thompson
    Specjalistka ds. Payroll, Cloetta UK
  • Duni EFF to profesjonaliści w zakresie podatków w Unii Europejskiej. We współpracy z nimi szczególnie cenię sobie indywidualne podejście do każdej sprawy. W międzynarodowej sprzedaży często zdarzają się sytuacje niestandardowe, z których zawsze znajdują wyjście. Ich eksperci mają obszerną wiedzę i przekazują ją w bardzo przystępny sposób. Duni EFF to sprawdzony, rzetelny Partner w biznesie.
    Miłosz Wójcik
    Chief Product Officer Nethansa
  • W Euroflorist jesteśmy bardzo zadowoleni z wysokich kompetencji EFF i zdolności dostosowania się do naszych zmieniających się potrzeb.
    Per Gränse
    CEO, Euroflorist
  • W czasie 5 lat naszej współpracy z EFF, udało nam się znacznie zmniejszyć koszty operacyjne oraz zwiększyć jakość i przejrzystość naszych procesów. To, co nas pozytywnie zaskoczyło to to, jak sprawnie i szybko zostały wdrożone wszelkie zmiany.
    Hans Petterson
    Dyrektor finansowy
  • Serdecznie polecam usługi EFF, któremu zleciliśmy znaczną część swoich procesów AP. Samo przekazanie odbyło się bardzo efektywnie i bez zbędnej papierkowości. Z kolei pracownicy EFF są bardzo ambitni i zaangażowani, a współpraca z nimi to czysta przyjemność. Dzięki tej współpracy byliśmy w stanie zwiększyć jakość i rzetelność naszego procesu zarządzania zobowiązaniami, bez konieczności zatrudniania kolejnych pracowników. Dzięki kompetencjom i doświadczeniu firmy EFF możemy całkowicie skupić się na naszej głównej działalności, za rozsądną cenę.
    Jorg Schulz
    Dyrektor handlowy
EFF Apps